Ликвидация кредитной организации - принудительная, добровольная, срок

Прекращение любого юридического лица проводится в форме реорганизации и ликвидации.

Порядок ликвидации кредитных организаций установлен ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Понятие

Кредитная организация – это юридическое лицо, осуществляющее банковские и финансовые операции на основании выданной ему лицензии с целью получения прибыли (ст.1, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Ликвидация кредитной организации подразумевает полное прекращение деятельности и осуществления банковских операций со стороны субъекта хозяйствования, работающего на основании лицензии.

Полное прекращение деятельности подразумевает исключение организации из ЕРЮЛа, а также отзыв разрешения, полученного от ЦБ РФ (ст.61 ГК РФ).

Законодательство

Порядок реорганизации и ликвидации кредитной организации устанавливается следующими нормативными актами:

Основополагающие принципы прекращения кредитной организации как юридического лица установлены в ГК РФ.

Функционирование кредитной организации

Существуют два основных вида кредитных организаций: банки и финансовые учреждения банковского типа.

Перечень прав и обязанностей банков достаточно подробно регламентирован законодательством.

Они могут предоставлять финансовые средства в займы, осуществлять управление лицевыми счетами, размещать вклады под депозит, но и этим лимит их возможностей не исчерпывается.

Перечень возможностей финансовых учреждений банковского типа устанавливается индивидуально, но во многом он схож с теми, которыми наделяются банки.

Вопрос о прекращении кредитной или финансовой организации кредитного типа будет возникать в случае нерентабельности и отсутствии прибыли от ее деятельности. Исключительной возможностью функционировать после ликвидации является реорганизация кредитной организации (ст. 57 ГК РФ).

При реорганизации все права кредитного учреждения переходят к правопреемникам. В большинстве случаев реорганизации осуществляется на добровольной основе.

По распоряжению банка России кредитные организации реорганизовываются в следующих случаях:

тогда, когда они не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам;
при снижении собственного капитала более чем на 30% за 12 месяцев, при одновременном нарушении нормативов, установленных БРФ;
при нарушении нормативов текущей ликвидности.

Решение БРФ доводится до руководства и правления банка, которые должны передать свой ответ по полученному запросу в течение 10 дней с момента получения требования о реорганизации.

Что касается ликвидации кредитной организации, то она всегда безусловна, и по форме может быть добровольной и принудительной.

Видео: закрытие юрлица

Добровольная

Добровольная ликвидация кредитной организации предполагает наличие согласия на прекращение деятельности со стороны правления и руководства банка.

Она возможна в следующих случаях:

при наличии имущества в количестве, достаточном для покрытия задолженности и удовлетворения кредиторских требований;
при наличии оформленных надлежащим образом бухгалтерских отчетов;
при соблюдении законности во всех действиях и процедурах со стороны банка.

Решение о ликвидации организации в добровольном порядке принимается на собрании и фиксируется специальным протоколом.

Если уставом организации предусмотрена возможность руководителя банка единолично принимать решения такого рода, он может ликвидировать банковское учреждение, не совещаясь даже с членами Правления.

Последующая схема действий ничем не отличается от той, которая следует после принятия решения в процедуре ликвидации любого другого юридического лица.

Конечно же, назначается ликвидационная комиссия и составляется ликвидационный баланс. Бесспорно также и то, что все кредиторы, вкладчики и прочие заинтересованные лица уведомляются о принятом решении кредитной организации прекратить деятельность через СМИ.

инициатор

Инициатором добровольной ликвидации кредитной организации всегда выступают члены ее правления или руководство. Решение принимается коллегиально на собрании или индивидуально уполномоченным на то лицом.

Протоколом собрания или решением руководителя утверждается создание ликвидационной комиссии или просто назначается ликвидатор. После это происходит уже поэтапное прекращение деятельности организации.

причины

Не существует даже примерного списка оснований для добровольной ликвидации предприятия. Но чаще всего по личной инициативе обращаются в суд руководители кредитных организаций с низкой рентабельностью, которые неспособны удовлетворить требования кредиторов.

Если они не будут дожидаться принудительной ликвидации, то смогут сэкономить немало времени и денег, а также отобрать и сохранить для себя наиболее ценные объекты имуществами среди тех, которыми можно было бы рассчитаться с кредиторами.

О том, как правильно закрыть организацию продав её, вы узнаете в этой статье: ликвидация через продажу.

Из чего состоит процедура ликвидации управляющей компании, вы прочитаете здесь.

схемы процедуры

Схемы ликвидации юридического лица, которые применяются в отношении кредитных организаций, существуют две:

сокращенная: применяется в отношении организации и предприятий, которые не вели активной финансовой деятельности и на момент прекращения имеют нулевой баланс;

В случае с кредитными организациями это наименее вероятно, поэтому сокращенная схема ликвидации в их отношении практически не используется.
стандартная: ликвидация начинается с момента, когда ликвидатор или ликвидационная комиссия уведомляют регистрирующий орган о прекращении деятельности (ст. 61-64 ГК РФ).

срок ликвидации кредитной организации не может превышать

Срок принудительной ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации (ст. 23.4 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Добровольная ликвидация не ограничивается только этими рамками. На практике она осуществляется намного быстрее, чем завершение деятельности в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация кредитора занимает от 3 до 6 месяцев.

Принудительная

Принудительная ликвидация КО происходит по решению суда при наличии инициативы со стороны банка России или кредиторов.

Она предполагает обязательный отзыв лицензии ЦБ РФ.

Принудительная ликвидация возможна при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

снижение капитала организации ниже порогового значения;
уменьшение достаточности активов до 2% и менее;
наличие задолженности, которая превышает 1000 МРОТов и неспособность ее погасить в течение 30 календарных дней;
расхождение размеров уставного капитала и фактических средств фирмы;
недостоверные сведенья, предоставляемые организацией БРФ;
игнорирование судебных исков и обязательств, вытекающих из соответствующих решений;
многократное нарушение актов и предписаний ЦБ;
отсутствие фактической деятельности в течение 1 года.

Главной отличительной особенностью принудительной ликвидации является то, что она осуществляется в порядке конкурсного производства.

По решению арбитражного суда назначается конкурсный управляющий, который будет отвечать за то, чтобы требования кредиторов и вкладчиков были удовлетворены в полной мере.

инициаторы

Инициаторами принудительной ликвидации кредитного учреждения могут быть БРФ и кредиторы самой организации. Именно они имеют право обратиться в арбитражный суд относительно признания должника банкротом.

методика

Изначально у кредитного учреждения отзывается лицензия.

После этого БРФ в течение 15 рабочих дней со дня отзыва разрешения ЦБ должен обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Если к этому моменту в деятельности организации проявятся признаки несостоятельности, то БРФ должен обратиться в арбитражный суд с заявлением относительно признания соответствующего кредитного учреждения банкротом (ст. 23.1, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Суд рассматривает поданное ему заявление и принимает решение относительно назначения конкурсного управляющего или отказывает в открытии процедур ликвидации. О принятом решении он обязательно уведомляет БРФ.

Порядок представления и выбора кандидатуры ликвидатора кредитной организации устанавливается 9 Главой ФЗ «О несостоятельности».

Ликвидатором организаций, получивших лицензию от БРФ на привлечение вкладов от физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов (ст. 23.2, ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Для всех остальных кредитно-финансовых учреждений управляющий подбирается по стандартной схеме. Со дня принятия арбитражным судом решения о ликвидации кредитной организации наступают последствия предусмотренные ФЗ «О банкротстве».

Основным из них является то, что все имущество становится конкурсной массой, на основании которой и удовлетворяются кредиторские требования. Обжалование решения о ликвидации не прекращает его исполнения.

Если вас интересует закрытие предприятия методом объединения, то рекомендуем обратиться к этой статье: ликвидация путём слияния.

О том, что происходит с уставным капиталом при ликвидации, вы можете прочитать тут.

Самое необходимое и основное что нужно знать при ликвидации, вы найдёте здесь.

сроки и ответственность за их нарушение

Процедура ликвидации кредитной организации считается завершенной после внесения соответствующих изменений в реестр кредитных организаций, осуществляющих свою деятельность на основании лицензии.

Контроль за деятельность конкурсного управляющего или кредитора во время ликвидации осуществляет БРФ. Срок ликвидации кредитной организации не может превышать 1 года с момента вступления в силу соответствующего решения арбитражного суда.

Указанный срок может быть продлен по мотивированному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

За нарушение данного порядка к ликвидатору со стороны БРФ могут быть применены штрафные санкции.

Возможно также привлечение к административной и уголовной ответственности – все зависит от серьезности нарушений, допущенных со стороны уполномоченного лица или органа.

Списание дебиторской задолженности

Списанию долгов предшествует их признание «безнадежными».

Списанию подлежит задолженность:

по которой истекли сроки исковой давности;
которую невозможно покрыть;
которая не была покрыта в силу действия акта уполномоченного государственного органа;
которую невозможно покрыть в силу банкротства организации (ст. 196, 416-419 ГК РФ).

Задолженность такого рода может быть списана согласно п.2. ст. 266 НК РФ.

По другим основаниям задолженность не может быть признана безнадежной и таковой, что подлежит списанию.

Необходимо также учитывать тот факт, что в бухгалтерии не такого понятия как «долги, подлежащие списанию» поэтому то, что будет входить в данную массу, будет определяться или руководством предприятия или ликвидатором.