Документы для банкротства (несостоятельности) – перечень, подать

Одной из отраслей российского права является предпринимательское право, юридические нормы которого, призваны регулировать отношения в сфере предпринимательства.

Понятие

Институт банкротства относится к сфере предпринимательского права и призван определять производственно-финансовое состояние субъектов различных ОПФ, с целью санирования их экономики.

В первую очередь, банкротство является юридическим фактом. Характерной особенностью этого понятия является установленная в судебном порядке неспособность должника полностью удовлетворить все требования кредиторов.

При существовании относительной неплатежеспособности, если она длится более трех месяцев с момента, когда обязательства должны быть исполнены, происходит переход в абсолютную неплатежеспособность, которая называется несостоятельностью определенного субъекта хозяйственных отношений.

Законодательство

Регулируют данный спектр правоотношений нормативно-правовые акты, к которым относятся:

Для того, чтобы объявить себя банкротом, выполняется достаточно широкий перечень необходимых действий.

Некоторыми из таких действий являются:

  • анализ финансового состояния должника;
  • подготовка к торгам и их проведение;
  • прогнозирование возможности восстановления платежеспособности;
  • разработка плана финансового оздоровления и т. д.

Все они регулируются специальными методиками оценок, приказами, положениями, в том числе и посредством судебного контроля за соблюдением законности при проведении процедур банкротства.

Видео: обзор

Признаки

Если говорить о признаках, которые характеризуют банкротство предприятия, то они могут рассматриваться в двух аспектах:

  • как неформальные:
  • и формальные.
  1. Неформальные признаки проявляются предположительно перед банкротством должника и юридической силы не имеют, поскольку рассматриваются в комплексе с другими.

    Однако такие признаки являются поводом к проведению анализа финансового положения предприятия, как руководителем должника, так и финансовыми или аудиторскими структурами, которые могут быть заинтересованными субъектами в таких действиях (акционеры, персонал, кредиторы, клиенты и т. д.)

  2. Формальными признаками является неплатежеспособность должника.

    То есть, его неспособность к удовлетворению всех требований кредиторов, исходя из существующих денежных обязательств, а также обязанности выплаты обязательных платежей (ст. 3 Закона о банкротстве).

Если неплатежеспособность должника подтверждается наличием судебных актов, при сумме задолженности более 300 тысяч рублей и неисполнении обязательств более чем 3 месяца, а также отсутствием имущества или имущественных прав должника для исполнения всех существующих обязательств по долгам, то это свидетельствует о наличии признаков несостоятельности лица.

При выявлении такого финансового состояния должника, дела о банкротстве разбираются арбитражным судом, по нормам АПК России.

Если говорить о более детальном подходе к выявлению признаков банкротства, то они составляют 2 группы:

  • документальную;
  • косвенную.

Список

Рассмотрим основные документы для конкретных субъектов.

Для физ лица

Регулирование вопроса, проведения банкротства физических лиц, какие документы собрать,  выполняет Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Этим документом установлены и признаки несостоятельности.

Ими для физлица являются:

  • наличие долга 500 000 и более руб.;
  • и просрочка исполнения долгового обязательства на 3 месяца и более, с момента, когда такая задолженность образовалась.

В этих случаях физлицо или кредитор, который выявил указанные признаки, обязаны подать заявление в суд о банкротстве физлица.

Однако достаточным основанием для признания лица банкротом является и то, что гражданин предвидит, свое банкротство.

В этом случае гражданин должен отвечать признакам неплатежеспособности, а также признакам недостаточности имущества или имущественных прав для того чтобы рассчитаться с долгами (ст.213.4 ФЗ № 127-ФЗ).

ИП

В отношении выявления признаков банкротства ИП и возможности проведения процедур банкротства действует положение ст. 213.1 ФЗ № 127-ФЗ.

Пунктом 3 этого нормативного акта предусмотрено, что регулирование процедуры банкротства ИП происходит в соответствии с положениями закона, которые применяются при банкротстве граждан, кроме порядка и правил, которые определяют реализацию имущества ИП.

Для юр лица

Если речь идет о банкротстве организации, такое положение наступает:

  • из-за неспособности должника погасить свой долг, который возник при ведении хоздеятельности;
  • а также в результате заключения различных видов договоров или неспособности выплатить обязательные платежи.

Для юрлица признаками банкротства считается:

  • наличие задолженности не менее чем 300 000 руб.;
  • а также просрочка уплаты платежа, которая длится более 3 месяцев с того дня, когда он должен быть выплачен.

Кредитной организации

Для кредитных организаций признаки банкротства определяются положениями ФЗ № 40-ФЗ.

Исходя из положений ст. 2 ФЗ № 40-ФЗ организация будет считаться неспособной исполнить денежное обязательство, если при этом существуют:

  • подтвержденный факт неисполнения обязательства на протяжении 14 дней, с момента, когда такие обязательства должны быть выполнены;
  • стоимость имущества (всех активов) является недостаточной для того чтобы выполнить обязательства перед кредиторами.

В соответствии со ст. 57 Закона, правовая возможность возбудить дело о банкротстве кредитной организации существует в том случае, если размер требований составляет не меньше 1000-кратного размера МРОТ, при этом штрафные санкции не учитываются.

Куда подавать

  1. Подсудность определяет ст. 28 Закона о банкротстве.
  2. Определенные особенности рассмотрения дел о банкротстве устанавливает 19 глава АПК.

В таких делах отсутствует истец и есть только заявитель (ст. 32 АПК). Заявление и документы прилагаемые к заявлению о банкротстве должны подаваться в арбитражный суд, по месту, где расположена организация-должник или где зарегистрирован гражданин.

Сроки рассмотрения

Заявление, которое подано в арбитражный суд о несостоятельности должника, должно рассматриваться судом в срок, который не превышает 7 месяцев с момента, когда такое заявление подано.

Указанные сроки рассмотрения установлены положениями ст. 51 Закона о банкротстве.

Что делать если отсутствуют первичные документы

Все хозоперации, которые проводятся организацией, должны фиксироваться посредством оформления первичных документов учета.

На основании таких документов:

  • ведется бухучет;
  • а также подтверждается факт совершения любой хозяйственной операции.

Пунктом 3 ст. 71 Закона устанавливаются правила, по которым:

  • судом должна быть проверена обоснованность требования кредиторов;
  • а также наличие оснований, для того чтобы включить заявленные требования в реестр требований кредиторов.

Такое положение действует в случае, когда в суде заявлены возражения относительно указанных требований.
Далее по результатам рассмотрения возражений и предоставления доказательств, в подтверждение того, что требования существуют, суд выносит определение о включении их в реестр или об отказе во включении.

Пленум ВАС РФ в п. 26 Постановления от 22.06.2012 N 35 отметил, что, когда оценивается факт достоверности наличия самого требования, которое основано на передаче должнику денег и т. д., а также, которые не подтверждаются документами первичного учета, суд должен учесть среди прочего, и обстоятельства, которые могли бы прояснить:

  • могло ли финансовое положение кредитора обеспечить возможность предоставления должнику указанных денежных средств;
  • существуют ли в материалах дела какие-либо сведения, касаемо полученных средств и куда они были потрачены должником;
  • каким образом получение этих средств было отражено в бухгалтерской и налоговой документации предприятия;
  • и т д.

Если у суда возникают какие-нибудь сомнения по поводу времени изготовления предоставленных документов, то может быть назначена соответствующая экспертиза (ст. 50).
Судебная практика показывает, что если информация о наличии задолженности, содержащаяся в различных справках не подтверждается:

  • первичной документацией;
  • кассовой книгой;
  • бухгалтерскими документами и т. д., подтверждающими в том числе и наличие договорных отношений, то отдельные справки или документы не могут служить доказательством факта возникновения денежных обязательств.

В таких случаях, суды отказывают в удовлетворении заявленных требований.

Для участия в торгах по признанию несостоятельности надо собрать

Основным источником права, который регулирует порядок, а также способы проведения торгов в процедуре банкротства является ФЗ N 127-ФЗ, для проведения электронных торгов — Приказ Минэкономразвития России от 15.02.2010 N 54.
Положения этих документов предусматривают, что для торгов необходимо подготовить документы, утвержденные собранием кредиторов.

Такими являются: порядок реализации имущества должника (содержит информацию о реализуемом имуществе); оценка имущества должника, которая должна быть размещена в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

Для участников торгов если это:

  • юрлица: выписка из ЕГРЮЛ, документы, подтверждающие правовой статус предприятия;
  • ИП — предоставляют копию выписки из ЕГРП;
  • физлица — должны предоставить документы, по которым можно идентифицировать лицо.

Сдача в архив

Законами России установлена обязанность передавать необходимые документы ликвидируемой организации для архивного хранения.

Регулирующими нормами законодательства в этом аспекте является закон об архивном деле от 22 октября 2004 г. № 125-ФЗ. Сроки, на протяжении которых хранятся документы, и перечень типовых документов определяет вышеуказанный закон.

Порядок передачи документов в архив следующий:

  • в архив должны быть переданы документы постоянного либо долговременного хранения (свыше 10 лет);

    Вопрос об этом решает руководитель учреждения с учетом существующих обстоятельств.

  • обязательным при сдаче в архив документов является проведение экспертизы, которая выполняется экспертной комиссией;
  • прием документов должен осуществляться сотрудникам архива под роспись с необходимым определением фондовой принадлежности дела. Вторые экземпляры отдаются сдатчику документов;
  • передача документов должна проводиться в соответствии с утвержденными описями и обязательной проверкой каждой единицы хранения.

В процедуру подготовки документов должны входить:

  1. Экспертиза, которая определяет научную и практическую ценность документов.
  2. Оформление дел.
  3. Описание всех сдаваемых документов.
  4. Обеспечение охраны дел и сдаваемых документов.
  5. Сдача документов.

Перечень документов, передача которых осуществляется в архив при ликвидации организации:

  • учредительные документы предприятия, регламентирующие его деятельность;
  • протоколы собраний учредителей;
  • приказы и распоряжения руководителя;
  • трудовые договоры и другие виды гражданско-правовых договоров;
  • кадровая документация, личные карточки формы Т-2
  • личные дела уволившихся сотрудников;
  • ведомости о начислении зарплаты;
  • акты комиссий о несчастных случаях, если такие происходили на предприятии;
  • личные документы сотрудников, которые остались невостребованными (дипломы, трудовые книжки и т.д.);
  • журналы учета, существующие на предприятии (учет трудовых книжек и т.д.);
  • другие документы.

Подготавливаются документы для сдачи в архив за счет предприятия, которое их сдает и его силами.