Признаки банкротства – преднамеренного, юридического лица, банка или ип

К критериям банкротства можно отнести (ст.3 ФЗ №127):

• у ответчика отсутствует возможность исполнить требования кредиторов по денежным обязательствам;
• присущие должнику обязательства не были выполнены в течение трех месяцев с той даты, на наступление которой все обязательства должны были быть исполнены;
• сумма долга больше, чем общая сумма имущества, которое находится в собственники должника.

Понятие

Под банкротством следует понимать отсутствие возможности должника погасить взятые обязательства перед кредитором в установленный договором срок.

При невозможности рассчитаться с кредиторами должник может быть признан банкротом в судебном порядке. Рассматривает дела данной категории арбитражный суд (ст.6 ФЗ №127 от 26.10.2002).

Объявить должника банкротом можно только при невозможности оплатить денежные обязательства. Таким образом, банкротство – это невозможность оплатить денежные долги или налоги.

Законодательство

1. Порядок установления должника банкротом регламентируется ФЗ №127 «О банкротстве (несостоятельности»).
   

   Если же в действиях гражданина отсутствуют признаки банкротства, в судебном порядке арбитражный судья даже не будет рассматривать заявление.

2. Кроме вышеперечисленных признаков банкротства, дополнительные требования перечислены в ст.6,7 ФЗ «О несостоятельности».
   

   Так, дело о банкротстве будет рассмотрено при условии, что требования кредитора превысили 100 тыс. руб. – для юридических лиц и 10 тыс. руб. – для физических лиц.

Группы долга перед кредиторами

К задолженности должника можно отнести:

• платежи, подлежащие обязательной выплате, которые возникли до момента обращения кредитора в суд;
• текущие платежи: обязательный платеж, который возник на дату обращения кредитора в суд, а также те виды обязательств, сроки исполнения по которым истекли после возбуждения процедуры банкротства.

Видео: сокращенно

Соотношение понятий: признаки, критерии и показатели банкротства

Соотношение признаков инициирования можно определить через признаки банкротства (ст.3 ФЗ №127 от 26.10.2002):

• невозможность выполнить требования кредиторов – согласно возложенным обязательствам на должника он должен выплатить определенную сумму денежных средств кредитору;
• невозможность должника выполнить обязательство перед кредитором по уплате налогов или сборов.

Согласно ст.3 ФЗ «О несостоятельности» указываются лишь основные признаки банкротства, однако сама формулировка «критерии несостоятельности» в законе не содержится, поэтому и остается лишь теоретической категорией банкротства.

Одним из признаков банкротства организаций является его критерий несостоятельности, который избирается законодателем в отношении каждого из должников.

Система критериев и показателей относятся к одной категории, однако разнятся, и тем временем взаимосвязаны между собой.

Показатель – это количественное и качественное деление критерия, которые выражаются в цифровом выражении. Связаны между собой термины тем, что каждому критерию несостоятельности должен соответствовать определенный показать.

Что учитывается

При определении признаков банкротства во внимание должника берутся во внимание:

• сумма денежных обязательств, в которые входит и долг за поставленные товары, и за предоставленные услуги, и суммы, которые возникли вследствие незаконного обогащения;
• сумма обязательных платежей без учета штрафов и санкций, которые предусмотрены в ГК РФ.

Общая сумма задолженности считается установленной, если она определена судом.

1. При оспаривании требований кредиторов, суд определяет сумму задолженности в порядке требований ФЗ «О несостоятельности».
2. Если же требования кредиторов не относятся к денежным, то рассмотрение дела будет проводится по общим правилам АПК РФ.

Так, определяя в деле о банкротстве признаки должника стоит учитывать:

• сумму задолженности за поставленный товар;
• оказанные услуги и выполненную работу;
• сумму займов, с учетом процентов;
• сумму задолженности за незаконное обогащение;
• задолженности за нанесенный имущественный вред кредитору;
• обязательства по оплате заработной платы сотрудникам, которые работают на предприятии на условиях трудового договора (ст.4 ФЗ №127 от 26.10.2002).

Не знаете, какие нарушения могут быть при проведении процедуры признания несостоятельности? Читайте об этом с нашей статье: неправомерные действия при банкротстве.

О том, как возбуждаются дела о банкротстве, смотрите тут.

При определении не учитываются

Определяя признаки банкротства не берутся во внимание:

• неустойки;
• начисленные проценты за просрочку даты выплаты платежа;
• упущенная выгода;
• санкции за невыполнение возложенных обязательств.

Отличие признаков

В зависимости от того, кем именно выступает должник будут различаться признаки, характерные для банкротства.

Частного лица

Определяющим признаком банкротства является невозможность лица ответить по возложенным обязательствам, т.е. оплатить задолженность в установленный срок (Глава 10 ФЗ №127 от 26.10.2002).

Рассмотрение дела о банкротстве начинается только по истечению трехмесячного срока с даты, когда все обязательные платежи должны были быть оплачены.

Лицо может быть признано банкротом, если же сумма его собственного имущества не будет превышать сумму долговых обязательств. В этом случае арбитражный суд начнет судебное разбирательство.

После подачи документов истцом, на имущество должника накладывается арест на имущество.

В этом случае имущество может подлежать продаже с целью погашения долгов. После продажи, деньги сперва зачисляются на счет суда, после чего перечисляются кредиторам. Помимо этих средств со счетов должника на счет кредиторов могут быть перечислены средства, которые имеются у лица.

ИП

Индивидуальный предприниматель также считается банкротом, при невозможности оплатить денежные средства по взятым на себя обязательствам.

Так, сумма задолженности, согласно которой кредитор может подать иск о признании банкротства должна составлять не меньше 100 тыс. руб. (ст.214-216 ФЗ №127 от 26.10.2002).

Юридического лица

Что касается юридического лица, то к признакам банкротства ООО можно отнести:

• сумму задолженности перед кредиторами, которая составляет 100 тыс. руб.;
• и срок, по которому обязательства не были оплачены составил уже 3 месяца с даты, согласно которой юридическое лицо обязано было рассчитаться с кредиторами.

Кредитной организации

Особенности банкротства кредитных организаций рассмотрены также в ФЗ № 127, согласно которому самостоятельно объявить о банкротстве, в отличие от частного лица, они не могут.

Невозможность рассчитаться с кредиторами должна быть признана арбитражным судом.

Так, мерами по предупреждению банкротства могут быть:

• оздоровление организации;
• установление временного правления по управлению организацией;
• реорганизация организации.

Застройщика

Согласно п.3 ст.201.1 ФЗ «О несостоятельности» застройщик не несостоятельности должен самостоятельно признать себя должником. В этом случае кредитор вправе требовать признания должника банкротом в судебном порядке.

При принятии заявления, кредитор должен предоставить суду доказательства, которые подтвердят целесообразность применения главы 7 ФЗ «О несостоятельности» к должнику.

Перед тем, как судья арбитражного суда примет решение касательно банкротства должника, в начале должно быть рассмотрено и заслушано заявление должника касательно его несостоятельности.

Структура признаков несостоятельности

Структура признаков, по которым можно определить, является ли должник несостоятельным делится в свою очередь на:

• формальные;
• и неформальные.

Концентрированный формальный признак подтверждает невозможность оплатить по обязательствам. Неформальные же принципы рассматриваются только в комплексе и не являются абсолютными.

Данный признак является основанием детального анализа предполагаемого банкротства со стороны руководителей и аудиторов предприятия.

Неформальные признаки условно делятся на:

• документарные;
• и косвенные.

Документарные критерии банкротства

Документарные признаки отражаются в бухгалтерской отчетности компании:

• долги по выплатам заработной платы;
• изменение в статье активов и пассивов;
• снижение ликвидных средств компании.

Косвенные

Косвенные признаки характеризуют предкризисное состояние организации, которое не закреплено в документах. Данные признаки позволяют руководству на ранних сроках пребанкротного состояния спрогнозировать развитие ситуации и предпринять соответствующие меры по их устранению.

Не понимаете, как правильно провести процедуру признания несостоятельности? Читайте об этом в нашей статье: как оформить банкротство.

О том, как составляется заявление о банкротстве физлиц, читайте тут.

Про то, как выглядит справка о банкротстве, написано здесь.

Вопросы

На практике возникают множество спорных моментов и вопросов, о которых будет рассказано дальше.

Факторы признания банкротства в зарубежных странах

На несостоятельность в зарубежных странах указывают следующие признаки:

• в Германии – это отсутствие внесения обязательного платежа на протяжении одного месяца, сумма которого превышает ликвидные активы;
• в Великобритании – общая сумма задолженности должника должна составлять 750 фунтов стерлингов;
• в США – общая сумма задолженности должна составлять 5 тыс. дол.;
• в Болгарии компания может быть признана несостоятельной, если на протяжении двух месяцев платежные обязательства не были выполнены с установленного договором срока;
• в Венгрии – должник будет признан банкротом, если он не оплатил долг в срок, превышающий 60 дней, и при этом не уведомил кредитора в течение 30 дней о причинах, из-за которых лицо не смогло вовремя выполнить требования.

Фиктивное

Фиктивным банкротством признается предоставление заведомо неправдивой информации руководителя компании о ее несостоятельности.

Если же никто из кредиторов не усомниться в заявленной несостоятельности, то должник может получить продление сроков для погашения задолженности или же получить скидку.

На практике, должник, который представил ложную информацию о своей несостоятельности может в арбитражном суде расплатиться с кредиторами по своим обязательствам на момент обращения в суд. Такая возможность и является одним из основных признаков фиктивного банкротства.

Доказав факт фиктивного банкротства, ответственное лицо будет подлежать ответственности и нести наказание в виде штрафа или же ограничения свободы.

Такой вид банкротства являет собой неправдивые сведения о несостоятельности должника, преднамеренное же банкротство предполагает доведение предприятия до стадии банкротства целенаправленным путем.

Преднамеренное

Преднамеренным банкротством считается совершение руководителем или иным сотрудником предприятия действий, повлекшие за собой невозможность:

• дальнейшего выполнения требований кредиторов;
• а также выплат налогов.

Данный вид банкротства можно отнести и к уголовному преступлению, и к административному правонарушению, разница будет в размере причиненного ущерба кредиторам.

1. Если же вред незначителен, то организатор данного деяния получит штраф (ч.2 ст.14.12 КоАП РФ).
2. Если же вред будет в довольно крупных размерах, то уголовная ответственность наступить согласно ст.196 УК РФ.

Так, банкротство предполагает собой невозможность в установленные законодателем сроки рассчитаться по обязательствам с кредиторами. Банкротство имеет свои отличительные черты и признаки, разобравшись с которыми на практике не возникнет проблем и вопросов в дальнейшем.